Meine Leistungen im Überblick wenn du ein Gründer bist.

Finanz - & Lohnbuchhaltung

Alles beginnt mit der Finanz- und Lohnbuchhaltung - Hierbei handelt es sich um die Grundlage für die restliche Leistungen.

Aus deinen sortierten (& digitalen) Belegen, den (digitalen) Kontoauszügen sowie deinen Informationen erstelle ich eure Finanzbuchhaltung - Deren Ergebnis deinen monatlichen Gewinn aufzeigt.

Dein Gewinn ist, wie du sicher schon weißt, Umsatzerlöse abzüglich Kosten.

Wir (Steuerberater) nennen dies auch häufig Betriebseinnahmen sowie Betriebsausgaben. Lasst dich also nicht verwirren.

Ich "verbuche“ (= eingeben in den PC) jeden Sachverhalt, sodass du am Ende sehen kannst, wieviel du verdient hast. Bestmöglich mache ich das monatlich für dich, damit man am Anfang ungünstige betriebswirtschaftliche Entscheidungen schneller erkennt und Abhilfe leisten kann.

Da es am Anfang so vieles zu Bedenken gibt und das Steuerrecht leider nicht sehr einfach ist, wollen wir Steuerberater dir unser Wissen zur Verfügung stellen, damit du dich auf den Start, der schon turbulent genug ist, konzentrieren kannst.

Am Ende erhältst du die sogenannte betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA) sowie Summen- und Saldenliste (Susa) evtl. noch eine Offene-Posten-Liste (OPOS-Liste)

Zusätzlich erstelle ich auch die monatliche oder quartalsweise Umsatzsteuervoranmeldung. Diese muss zum 10. des Folgemonats (evtl. + einem Monat) eingereicht und gezahlt werden.

Bei der Lohnbuchhaltung geht es um deine Angestellten, wenn du welche hast. Auch hier gibt es viele Bestimmungen.

Viele verschiedene Meldungen sind nur noch elektronisch bei den unterschiedlichen Behörden einzureichen.

Am Ende erhalten deine Angestellten die typischen Brutto-Netto-Abrechnungen und du die Angaben für u.a. die Sozialversicherung sowie Lohnsteuerzahlungen, welche gezahlt werden müssen.

Jahresabschluss 

Mit den Daten der Finanzbuchhaltungen kommt es nun zur Erstellung des sogenannten Jahresabschlusses - Das Endergebnis ist der endgültige Gewinn als Grundlage für die Steuererklärungen.

Leider gibt es im Steuerrecht viele Besonderheiten, die es notwendig macht, den bisher durch die Finanzbuchhaltung errechneten Gewinn noch anzupassen. Dazu zählen z.B. nicht abziehbare Betriebsausgaben nach § 4 Abs. 5 EStG oder auch spezielle steuerliche Wahlmöglichkeiten.

Es gibt grundsätzlich zwei Arten der Gewinnermittlung im Steuerrecht, welche bereits bei der Finanzbuchhaltung geklärt sein müssen.

Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) oder Betriebsvermögensvergleich (Bilanz)

Häufig hat man am Anfang der Gründerzeit die einfachere Variante (EÜR) - Aber auch das muss geprüft werden und z.B. bei einer GmbH oder Unternehmergesellschaft haftungsbeschränkt (UG) ist dies per HGB-Gesetz gar nicht erst möglich.

Hier muss gleich eine Bilanz erstellt werden. Auch das sind Besonderheiten, bei denen ich helfen werden.

Nur zur Info: Über sämtliche Jahre (von Beginn bis zum Ende) eines Unternehmens ist der Gesamtgewinn gleich, nur teilweise in unterschiedlichen Jahren zu versteuern.

Beide Arten haben Vor- und Nachteile.

Einkommensteuer (ESt)

Die Ertragssteuer bei Einzelunternehmern und Freiberufler (z.B. Ingenieure oder Ärzte die allein arbeiten) oder bei privaten Personen

Gesonderte und einheitliche Erklärung (G+E)

Für sogenannte Personengesellschaften aus mehreren Personen (z.B. Ärzte-GbR oder KGs oder OHG) - Hier wird nur der Gewinn festgestellt und keine Steuerzahlungen.

Die jeweiligen Gesellschafter davon, müssen zusätzlich aber noch eine Einkommensteuer erklären. Hier kommt es erst zur eigentlichen Veranlagung und Erstellung eines Bescheides inkl. Steuerzahlungen.

Körperschaftsteuer (KSt)

Die Ertragssteuer bei Kapitalgesellschaften wie GmbH und AG wird nicht Einkommensteuer, sondern Körperschaftsteuer genannt. Natürlich gibt es auch hier viele Besonderheiten - sonst hätte man es auch Einkommensteuer nennen können.

Gewerbesteuer (GewSt)

Diese Steuerart wird von gewerblichen Unternehmen direkt an die jeweilige Gemeinde bezahlt - im Gegenzug zu den anderen Steuern, die an das Finanzamt gehen.

Sie ist in den unterschiedlichen Gemeinden durch den Hebesatz unterschiedlich hoch - dies können die Gemeinden selbst entscheiden. Sie werden auch regelmäßig angepasst.

Als keiner Trost - Teilweise wird die Gewerbesteuer bei der Einkommensteuer angerechnet. z.B. bei Einzelunternehmen)

Freiberufler müssen diese Steuer allerdings nicht bezahlen. Dies ist geschichtlich bedingt - Aber durch die Anrechnung ist die gesamte Steuernachzahlung bei allen Unternehmensformen selten viel abweichend.

Umsatzeuer (USt)

Wohl eine der bekanntesten Steuern: Besonders durch die temporäre Steuersatzabsenkung auf 16 % im Jahr 2020 wegen Corona.

Nun ist sie jedoch wieder bei 19 % (stand 2021)

In dieser Steuererklärung werden die monatlichen oder quartalsweise gezahlten Umsatzsteuervorauszahlungen angerechnet.

Erbschaft und Schenkungssteuer

Dies kann bei Schenkungen- und bei einer Vererbung auf dich zukommen. Dazu macht es Sinn mich direkt anzusprechen.

Lohnsteuer (LSt)

Die Lohnsteuer eine besondere Erhebungsform der Einkommensteuer bei Angestellten. Diese wird als eine Vorauszahlung bei der Einkommensteuer angerechnet. Besonderheit ist jedoch, dass der Arbeitgeber (also du) diese Steuer dem Angestellten nicht auszahlt, sondern gleich dem Finanzamt überweist im Namen des Arbeitnehmers. 

Steueroptimierung

 Natürlich wird in den ganzen Prozessen eine Steueroptimierung durchgeführt- Es werden im Rahmen der Gesetze Steueroptimierungen entsprechend geprüft was für dich sinnvoll ist.

Weiteres

 Solltest du noch etwas vermissen – Frag einfach nach, ob ich dies auch mit anbiete.